公司2012年审计报告

中原证券股份有限公司

2012年度审计报告

                                                              

索引

页码

审计报告

公司财务报表

  合并资产负债表

1-2

  母公司资产负债表

3-4

  合并利润表

5

  母公司利润表

6

  合并现金流量表

7

  母公司现金流量表

8

  合并所有者权益变动表

9-10

  母公司所有者权益变动表

11-12

  财务报表附注

13-89

信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大街

8号富华大厦A9

联系电话:

telephone:

 +86(010)6554 2288

 +86(010)6554 2288

ShineWing

certified public accountants

9/F, Block A, Fu Hua Mansion,

No.8, Chaoyangmen Beidajie,

Dongcheng District, Beijing,

100027, P.R.China

传真:

 facsimile:

 +86(010)6554 7190

 +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2011A1054-11

中原证券股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的中原证股份有限公司(以下简称中原证券公司)财务报表,包括20121231的合并及母公司资产负债表,2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中原证券公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。



一、 公司的基本情况

中原证券股份有限公司(以下简称公司)系由许继集团有限公司等9家企业为发起人,在整合河南财政证券公司和安阳市信托投资公司所属营业部及安阳市、焦作市和鹤壁市国债服务部的基础上,经中国证券监督管理委员会《关于同意中原证券股份有限公司开业的批复》(证监机构字[2002]326号)和河南省人民政府《关于同意设立中原证券股份有限公司的批复》(豫股批字[2002]31号)批准设立的股份有限公司。公司于2002118日在河南省工商行政管理局完成设立登记,领取了《企业法人营业执照》,注册资本为1,033,790,000.00元,其中:许继集团有限公司出资420,000,000.00元,占注册资本的40.627%;河南省经济技术开发公司出资363,618,400.00元,占注册资本的35.173%;河南省建设投资总公司出资100,000,000.00元,占注册资本的9.673%;安阳钢铁集团有限责任公司出资100,000,000.00元,占注册资本的9.673%;安阳市经济技术开发公司出资16,980,800.00元,占注册资本的1.643%;安阳市信托投资公司出资10,522,500.00元,占注册资本的1.018%;河南神火集团有限公司出资10,000,000.00元,占注册资本的0.967%;焦作市经济技术开发有限公司出资7,668,300.00元,占注册资本的0.742%;鹤壁市经济发展建设投资公司出资5,000,000.00元,占注册资本的0.484%

20021231日,根据中国证券监督管理委员会《关于同意中原证券股份有限公司开业的批复》(证监机构字[2002]326号)和河南省人民政府《河南省人民政府关于调整中原证券股份有限公司组建方案的函》(豫政函[2001]66号),公司与河南证券有限责任公司签订《证券类资产收购协议》,收购河南证券有限责任公司(以下简称原河南证券)总部、19家证券营业部及11家证券服务部的证券类资产。

20031月,公司分别与驻马店市财政局、孟州市财政局和许昌市财政局签订《证券类资产收购协议》,收购三地财政局下属的驻马店市国债服务部、孟州市国债服务部和许昌市国债服务部。

200714日,安阳市人民政府出具《安阳市人民政府关于安阳市经发公司弥补原安阳信托参股中原证券资本金不足等事项的批复》(安政文[2007]3号),将安阳市信托投资公司持有公司的1,052.25万元(占注册资本的1.018%)股权划转给安阳市经济技术开发公司持有。

20086月,根据公司第五次股东大会决议,经中国证券监督管理委员会《关于核准中原证券股份有限公司变更注册资本的批复》(证监许可[2008]94号)批准,公司新增注册资本999,725,700.00元,其中:全体股东以货币出资500,000,000.00元,未分配利润转增股本499,725,700.00元。2008610日,根据中国证券监督管理委员会《关于核准中原证券股份有限公司股权变更的批复》(证监许可[2008]781号),河南投资集团有限公司受让河南省经济技术开发公司持有的公司71,525.36万元股权(占注册资本35.173%)以及河南省建设投资总公司持有的公司19,670.42万元股权(占注册资本9.673%)。本次增资、股权转让后,公司注册资本由1,033,790,000.00元变更为2,033,515,700.00元,其中:河南投资集团有限公司出资911,957,800.00元,占注册资本的44.846%;许继集团有限公司出资826,159,600.00元,占注册资本的40.627%;安阳钢铁集团有限责任公司出资196,704,200.00元,占注册资本的9.673%;安阳市经济技术开发公司(后更名为安阳经济开发集团有限公司)出资54,103,200.00元,占注册资本的2.661%;河南神火集团有限公司出资19,668,900.00元,占注册资本的0.967%;焦作市经济技术开发有限公司出资15,085,100.00元,占注册资本的0.742%鹤壁市经济建设投资总公司(200610鹤壁市经济发展建设投资公司更名为鹤壁市经济建设投资总公司)出资9,836,900.00元,占注册资本的0.484%。本次增资业经中瑞岳华会计师事务所于2008616日以中瑞岳华验字[2008]2141号验资报告予以审验。

201161日,根据中国证券监督管理委员会河南监管局《关于同意中原证券股份有限公司变更持有5%以下股权股东的无异议函》(豫证监函[2011]111号),江苏省丝绸集团有限公司(后更名为江苏省苏豪控股集团有限公司)、广州立白投资有限公司、江苏惠友毛衫有限公司、深圳市广晟投资发展有限公司、张家港保税科技股份有限公司、中国平煤神马能源化工集团有限责任公司、河南省金龙实业有限公司和山东环球渔具股份有限公司分别受让许继集团有限公司持有公司的3,000万元、2,000万元、1,000万元、1,000万元、1,000万元、8,315.96万元、1,600万元和1,500万元股权。

2011926日,经中国证券监督管理委员会《关于核准中原证券股份有限公司变更持有5%以上股权的股东的批复》(证监许可[2011]1534号)批复,渤海产业投资基金管理有限公司(代表渤海产业投资基金)受让许继集团有限公司持有公司的608,000,000.00元股权。

201246日,根据中国证券监督管理委员会河南监管局《关于中原证券股份有限公司变更持有5%以下股权股东的无异议函》(豫证监函[2012]41号)及股权转让协议,许继集团有限公司将其持有的公司2,400万股股份(占公司总股本的1.18%)转让给许昌施普雷特建材科技有限公司。本次股权转让后,公司的注册资本仍为2,033,515,700.00元,其中:河南投资集团有限公司出资911,957,800.00元,占注册资本的44.846%;渤海产业投资基金管理有限公司(代表渤海产业投资基金)出资608,000,000.00元,占注册资本的29.899%;安阳钢铁集团有限责任公司出资196,704,200.00元,占注册资本的9.673%; 其他13个法人股东出资316,853,700.00元,占注册资本的15.582%

公司法定代表人:菅明军

公司住所:郑州市郑东新区商务外环路10号。

公司属金融行业,经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券业务;代销金融产品业务。

公司取得的业务资格:受托投资管理业务资格、股票主承销商资格、网上证券委托业务资格、证券发行上市保荐机构、开放式证券投资基金代销业务资格、"上证 50ETF "参与券商业务资格、上海证券交易所国债买断式回购交易资格、 IPO 询价对象、股权分置改革保荐机构、权证交易资格、经营外汇业务资格、全国银行间同业拆借业务资格、上交所固定收益证券综合电子平台一级交易商资格、为期货公司提供中间介绍业务资格、代办系统主办券商业务资格、直投业务资格、融资融券业务资格、代销金融产品业务资格、中小企业私募债承销业务资格、债券质押式报价回购业务资格、约定购回式证券交易资格。

公司的基本组织架构:股东大会是公司的权力机构,董事会是公司的决策机构,经理层是公司的执行机构,监事会是公司的监督机构,下设运营管理总部、营销管理总部、客户服务总部、财富管理中心、投资银行总部、企业发展融资总部、资产管理总部、固定收益总部、融资融券总部、创新业务总部、证券研究所、董事会办公室、监事会办公室、公司办公室、党群工作部、人力资源管理总部、计划财务总部、信息技术总部、稽核审计总部、风险管理总部、合规管理总部(法律事务总部)等职能部门。

截至20121231日,公司拥有54家经批准设立的证券营业部;拥有控股子公司2家,即中原期货有限公司(以下简称中原期货)和中原鼎盛创业投资管理有限公司(以下简称中原鼎盛);母公司共有员工2075人,其中高级管理人员10人。

二、 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司及子公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1.   会计期间

公司的会计期间为公历11日至1231日。

2.   记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

3.   记账基础和计价原则

公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产、交易性金融负债等以公允价值计量外,以历史成本为计价原则。

4.   现金及现金等价物

公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

5.   外币业务核算方法

公司外币业务按业务发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。

6.   金融资产和金融负债

(1)  融资产

1)    金融资产分类

公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。

2)    金融资产确认与计量

金融资产于公司成为金融工具合同的一方时,在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量;贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。

3)    金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。

如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的50%,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应计提减值准备,确认减值损失。

可供出售金融资产公允价值出现下降,虽没有达到上述降幅,但根据公司研究机构和业务部门在综合考虑各种相关因素后的专业判断,预期这种下降趋势属于非暂时性的且持续下跌时间达一年以上,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应计提减值准备,确认减值损失。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

4)    金融资产转移

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

(2)  金融负债

公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3)  金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1)金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值;公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时,参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率,调整最近交易的市场报价,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的,对最近交易的市场报价作出适当调整,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

7.   融资融券业务核算办法

融资融券业务是指证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。

公司融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。

公司融出的证券,不终止确认该证券,并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。

8.   应收款项坏账准备

公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:因债务人破产或死亡以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,并有确凿证据证明仍然不能收回,经公司董事会或股东大会批准后列作坏账的应收款项。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

  1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

公司将单项金额超过1,000万元的应收款项视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备

2)按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合

按账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄

计提比例(%

1年以内

0.5

1-2

5

2-3

10

3-4

20

4-5

30

5年以上

50

(3)  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备

9.   客户交易结算资金

客户交易结算资金与公司自有资金分开核算,并在货币资金等项目中单设明细科目核算,公司代理客户买卖证券收到的客户交易结算资金全额存入公司指定的银行账户,同时确认为一项负债,与客户进行相关的结算。公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券,与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金;如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。公司代理客户买卖证券的手续费收入,在与客户办理上述买卖证券款项清算时确认收入。公司向客户统一结息,增加客户交易结算资金。

10. 买入返售和卖出回购业务核算办法

买入返售交易按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产,合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”列示。

卖出回购交易按照合同或协议,以一定的价格将相关的资产出售给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。

11. 长期股权投资

长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

公司对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对合营企业及联营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。

公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资,改按权益法核算。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

12. 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的建筑物。

公司投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。

2011年度91日前公司投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下:

资产类别

预计使用寿命(年)

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

营业用房屋

30.00

5.00

3.17

2011年度第六次临时董事会审议通过,公司将电子设备类固定资产折旧年限由3年变更为5年,营业用房屋折旧年限由30年变更为40年,公司自201191日开始执行,变更后投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下:

资产类别

预计使用寿命(年)

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

营业用房屋

40.00

5.00

2.38

当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

13. 固定资产

公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值在2,000.00元以上的有形资产。

固定资产包括营业用房屋、非营业用房屋、简易房、建筑物、机器设备、动力设备、交通运输设备、电子设备、通讯设备、电器设备、安全防卫设备、办公设备,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

2011年度91日前公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

资产类别

预计使用寿命(年)

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

营业用房屋

30.00

5.00

3.17

非营业用房屋

35.00

5.00

2.71

简易房

5.00

5.00

19.00

建筑物

20.00

5.00

4.75

机械设备

10.00

5.00

9.50

动力设备

15.00

5.00

6.33

通讯设备

5.00

5.00

19.00

电子设备

3.00

5.00

31.67

电器设备

5.00

5.00

19.00

安全防卫设备

5.00

5.00

19.00

办公设备

5.00

5.00

19.00

专用运钞车

5.00

5.00

19.00

其他运输设备

8.00

5.00

11.88

2011年度第六次临时董事会审议通过,公司将电子设备类固定资产折旧年限由3年变更为5年,营业用房屋折旧年限由30年变更为40年,公司自201191日开始执行,变更后固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

资产类别

预计使用寿命(年)

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

营业用房屋

40.00

5.00

2.38

非营业用房屋

35.00

5.00

2.71

简易房

5.00

5.00

19.00

建筑物

20.00

5.00

4.75

机械设备

10.00

5.00

9.50

动力设备

15.00

5.00

6.33

通讯设备

5.00

5.00

19.00

电子设备

5.00

5.00

19.00

电器设备

5.00

5.00

19.00

安全防卫设备

5.00

5.00

19.00

办公设备

5.00

5.00

19.00

专用运钞车

5.00

5.00

19.00

其他运输设备

8.00

5.00

11.88

公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

15. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

16. 无形资产

公司无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

土地使用权从取得之日起,按其使用年限平均摊销;交易席位费、软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

17. 非金融长期资产减值

公司于每一资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下:

1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。

3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

18. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。

19. 长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加公司依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划。公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。公司缴费每年不超过公司上年度工资总额的1/12。公司和参加人个人缴费之和不超过公司上年度工资总额的1/6。公司缴费比例与公司上年每股收益挂钩,具体缴费比例如下:

上年每股收益(元)

缴费比例

<0.05

0

[0.05 ,0.06 )

4%

[0.06 ,0.07)

5%

[0.07, 0.08)

6%

[0.08 ,0.09)

7%

[0.09 ,0.1 )

8%

0.1及以上

8.33%

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益。

对于公司实施的职工内部退休计划,由于这部分职工不再为企业带来经济利益,比照辞退福利处理。在内退计划符合职工薪酬准则规定的确认条件时,按照内退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为预计负债,计入当期损益。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,公司将其确认为负债:该义务是公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计金额。

22. 一般风险准备金和交易风险准备金

根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司2007 年年度报告工作的通知》的规定,按照当期净利润弥补亏损后的10%提取一般风险准备金;根据《证券法》和证监机构字[2007]320 号的规定,按照当期净利润弥补亏损后的10%提取交易风险准备金。

23. 收入确认原则

1)手续费及佣金收入

代理客户买卖证券的手续费收入,在证券买卖交易日确认收入。

证券承销收入,在承销业务提供的相关服务完成及收取金额可以合理估算时确认。

受托客户资产管理业务收入,于受托管理合同到期,与委托单位结算时,按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的,则分期确认管理费收益。

发行保荐、财务顾问业务、投资咨询业务收入,于服务已经提供及收取金额可以合理估算时予以确认。

 2)利息收入

在相关的收入金额能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收入。

买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入;在当期没有到期的,期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入,实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率确认为当期收入。

3)投资收益

公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益;处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时,取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额,计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益;采用权益法核算的长期股权投资,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

(4)  其他业务收入

    其他业务收入主要是指除以上主营业务活动以外的其他业务活动而实现的收入。在满足:收入和成本能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、完成进度能够可靠地确定时,确认收入的实现。

24. 客户资产管理业务的确认和计量

公司的客户资产管理业务,包括集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务。公司受托经营集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务,以托管客户或集合计划为主体,独立建账,独立核算,不在公司财务报表内列示。

在编制财务报表时,受托理财业务列入财务报表附注。

25. 政府补助

政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

27. 经营租赁

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入

28. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应缴纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

29. 分部信息

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

分部间转移价格参照市场价格确定,共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。

30. 终止经营

终止经营是指公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分,该组成部分按照公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的公司组成部分被划归为持有待售:公司已经就处置该组成部分作出决议、公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

31. 金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法

金融资产发生转移的,根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断:已经全部转移的,终止确认相应的金融资产;没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不予终止确认;既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认:放弃了对该项金融资产控制的,终止确认该项金融资产;未放弃对该项金融资产控制的,按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的,转移所收到的对价与相应的账面价值的差额,计入当期损益,原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额,也一并转入当期损益;满足部分转移终止确认条件的,将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的,将收到的对价确认为一项金融负债。

32. 企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并,合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。

33. 合并财务报表的编制方法

1)合并范围的确定原则

公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

2)合并财务报表所采用的会计方法

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。

34. 主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正事项

1)会计政策变更

报告期内,公司主要会计政策未发生变更。

2)会计估计变更

报告期内,公司会计估计未发生变更。

3)前期会计差错更正事项

会计差错更正的内容

受影响的各个比较

期间报表项目名称

累积影响20111231日净资产数

根据权责发生制原则,将跨期的项目绩效奖励按照项目收入确认的期间进行调整

应付职工薪酬、业务及管理费

-26,659,311.94

中原安石基金管理有限公司筹建期间费用应于发生当期计入当期费用,按照公司未来计划持有的股权份额确认该部分费用

货币资金、其他资产、业务及管理费

-29,779,821.69

根据公司2011103日召开的2011年度第六次临时董事会决议,公司将电子设备类固定资产折旧年限由3年变更为5年,营业用房屋折旧年限由30年变更为40年,公司将折旧年限变更起始执行年限由原确定的201111日修订为201191日,相应调整累计折旧

固定资产、业务及管理费

-9,957,296.01

坏账准备调整

其他资产、资产减值损失

1,830,432.68

公司于2003年出台了一次性的内退政策,满足条件的员工可在当时办理内退,根据《企业会计准则第38首次执行企业会计准则》的规定,在首次执行日,企业存在的解除劳动关系计划且符合预计负债确认条件的,应当予以确认并进行追溯调整

应付职工薪酬、业务及管理费

-4,930,233.43

基于前述调整对比较期报表利润的调整而进行的企业所得税调整

递延所得税资产、应交税费、所得税费用

11,816,852.20

中原期货补提教育经费

应付职工薪酬、业务及管理费

-338.63

合计

-57,679,716.81

五、       税项

1.  主要税种及税率

税种

计税依据

税率

企业所得税

应纳税所得额

25%

营业税

各项应税收入扣除相关费用的净额

5%

城市维护建设税

应缴流转税税额

7%

教育费附加

应缴流转税税额

3%

地方教育费附加

应缴流转税税额

2%

根据《中华人民共和国企业所得税法》及国税发[2008]28号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定,公司执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

2.  税收优惠及批文

1)根据《企业所得税法》第二十六条规定,国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入,不征收企业所得税。

2)根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》,投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。

3)根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》,企事业单位购进软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,经主管税务机关核准,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年。

4)根据财税[2012]11号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》,证券公司依据《证券投资者保护基金管理办法》(证监会令第27号)的有关规定,按其营业收入0.5%—5%缴纳的证券投资者保护基金,准予在企业所得税税前扣除。

5)根据财税[2012]11号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》,公司之子公司中原期货有限公司依据《期货公司管理办法》(证监会令第43号)和《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商字[1997]44号)的有关规定,从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金,准予在企业所得税税前扣除。

6)根据财税[2012]11号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》,公司之子公司中原期货有限公司依据《期货投资者保障基金管理暂行办法》(证监会令第38号)的有关规定,从其收取的交易手续费中按照代理交易额的千万分之五至千万分之十的比例缴纳的期货投资者保障基金,在基金总额达到有关规定的额度内,准予在企业所得税税前扣除。

7)根据国家税务总局公告[2012]15号《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》,从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业(如证券、期货、保险代理等企业),其为取得该类收入而实际发生的营业成本(包括手续费及佣金支出),准予在企业所得税前据实扣除。

8)根据国税发[2002]9号《金融保险业营业税申报管理办法》,金融机构往来利息收入不征收营业税

9)根据财税[2004]203号《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》,自200511日起,准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除:

为证券交易所代收的证券交易监管费;

代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费;

为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费(包括A股和B股)、特别转让股票开户费、过户费、B股结算费、转托管费。

10)根据财税[2004]203号《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》,自200511日起,准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。

11根据财税[2006]172 号《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》,自2006111日起,准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。

六、  企业合并及合并财务报表

(一)  子公司 

公司名称

公司类型

注册地

业务

性质

注册资本

经营范围

投资金额

2012

1231

2011

1231

非同一控制下企业合并取得的子公司

 

 

 

 

 

 

 

中原期货

控股

子公司

郑州市

金融业

110,000,000.00

商品期货经纪业务;金融期货经纪

109,561,592.08

109,561,592.08

通过设立或投资等方式取得的子公司

 

 

 

 

 

 

 

中原鼎盛

全资

子公司

郑州市

金融业

200,000,000.00

直接投资

200,000,000.00

 

河南中证开元创业投资基金管理有限公司

全资子公司之控股子公司

洛阳市

金融业

10,000,000.00

开展管理或受托管理非证券类股权投资及相关咨询业务

6,000,000.00

 

(续)

公司名称

持股比例(%

表决权比例(%

是否合并报表

少数股东权益

 

2012    1231

2011    1231

2012    1231

2011    1231

2012    1231

2011    1231

 
 

非同一控制下企业合并取得的子公司

 

 

 

 

 

 

 

 

中原期货

92.55

92.55

92.55

92.55

8,999,013.33

8,691,486.05

 

通过设立或投资等方式取得的子公司

 

 

 

 

 

 

 

 

中原鼎盛

100.00

 

100.00

 

 

 

 

河南中证开元创业投资基金管理有限公司

60.00

 

60.00

 

3,996,800.00

  

(二)报告期合并财务报表合并范围的变动

公司于2012年设立全资子公司中原鼎盛创业投资管理有限公司,开展直接投资业务。中原鼎盛于201228日在河南省工商行政管理局登记注册,并取得注册号为410000000025185企业法人营业执照。中原鼎盛注册资本为人民币2亿元,公司以货币出资2亿元,占注册资本的100.00%,拥有对其实际控制权,故自中原鼎盛成立之日起公司将其纳入合并报表范围。中原鼎盛于2012年设立控股子公司河南中证开元创业投资基金管理有限公司(以下简称中证开元),开展管理或受托管理非证券类股权投资及相关咨询业务。中证开元于20121228日在河南省工商行政管理局登记注册,并取得注册号为410000000028098企业法人营业执照。中证开元注册资本为人民10,000,000.00元,中原鼎盛以货币出资6,000,000.00元,占注册资本的60.00%,拥有对其实际控制权,故自中证开元成立之日起中原鼎盛将其纳入合并报表范围。

截至20121231日,中原鼎盛(合并中证开元后)净资产为207,867,641.99元,2012年度净利润为3,867,641.99元。

七、 合并财务报表主要项目注释

1.   货币资金

1)明细情况

项目

20121231

20111231

原币

折算

汇率

折合人民币

原币

折算

汇率

折合人民币

现金

637,831.26

531,003.03

人民币

637,831.26

1.0000

637,831.26

531,003.03

1.0000

531,003.03

银行

存款

5,366,780,549.87

5,025,607,938.45

人民币

5,359,696,209.93

1.00000

5,359,696,209.93

5,017,714,904.26

1.00000

5,017,714,904.26

美元

1,040,222.99

6.28550

6,538,321.60

1,203,666.70

6.30090

7,584,183.51

港币

673,390.07

0.81085

546,018.34

380,967.90

0.81070

308,850.68

合计

5,367,418,381.13

5,026,138,941.48

2)银行存款

项目

20121231

20111231

原币

折合人民币

原币

折合人民币

客户银行存款

人民币

4,368,551,587.30

4,368,551,587.30

4,590,991,238.96

4,590,991,238.96

美元

110,806.67

696,475.32

279,536.13

1,761,329.20

港币

638,097.87

517,401.66

356,830.16

289,282.21

小计

4,369,765,464.28

4,593,041,850.37

公司自有银行存款

人民币

991,144,622.63

991,144,622.63

426,723,665.30

426,723,665.30

美元

929,416.32

5,841,846.28

924,130.57

5,822,854.31

港币

35,292.20

28,616.68

24,137.74

19,568.47

小计

997,015,085.59

432,566,088.08

合计

5,366,780,549.87

5,025,607,938.45

3)截止20121231日、20111231日公司使用受限的货币资金分别为5,126,165.12元、3,163,771.59元,系公司为筹建中外合资基金管理公司而专户存储的资金,除上述事项外,公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。

4)截止20121231日,货币资金中客户信用资金存款为22,554,076.69元。

2.   结算备付金

1)明细情况

项目

20121231

20111231

原币

折合人民币

原币

折合人民币

经纪业务客户备付金

 

 

人民币

642,679,922.40

642,679,922.40

496,067,099.81

496,067,099.81

美元

440,215.30

2,766,973.27

198,968.47

1,253,680.43

港币

906,249.66

734,832.54

133,822.64

108,490.01

小计

 

646,181,728.21

497,429,270.25

公司自有备付金

人民币

9,262,730.38

9,262,730.38

14,300,138.51

14,300,138.51

小计

9,262,730.38

14,300,138.51

信用备付金

 

 

 

 

人民币

6,872,005.85

6,872,005.85

 

 

小计

6,872,005.85

合计

662,316,464.44

511,729,408.76

2)截止 2012 12 31 日,结算备付金中用于融资融券业务的信用备付金为6,872,005.85元。

3.  交易性金融资产

1)交易性金融资产的种类

项目

20121231

20111231

公允价值变动当期增减额

投资成本

公允价值

投资成本

公允价值

债券

2,974,999,255.85

2,989,675,961.69

3,353,271,147.12

3,338,349,034.25

29,598,818.71

股票

50,887,498.01

53,357,731.20

17,704,249.13

14,778,911.36

5,395,570.96

基金

362,635,945.08

356,505,682.90

5,000,000.00

4,921,393.68

-6,051,655.86

合计

3,388,522,698.94

3,399,539,375.79

3,375,975,396.25

3,358,049,339.29

28,942,733.81

2)截至20121231日,公司无因创设认购权证用于履约担保的证券。

3)截至20121231日,公司交易性金融资产中投资成本为1,631,697,262.44元,公允价值为1,638,061,347.69元的债券被质押,用于回购融资。

4.   衍生金融资产

1)衍生金融资产的种类

种类

/

持仓量(单位:手/张)

合约初始价值

沪深300股指期货

297

216,996,892.72

沪深300股指期货

1

-760,800.00

合计

 

298

216,236,092.72

2)在当日无负债结算制度下,结算备付金已包括公司于20121231日所持有的股指期货合约产生的持仓损益。因此,衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示,为人民币零元。抵销前衍生金融资产与股指期货暂收暂付款的金额均为人民币-9,867,427.28元。

5.   买入返售金融资产

1) 按金融资产种类

项目

20121231

20111231

证券

498,349,540.16

860,000,000.00

合计

498,349,540.16

860,000,000.00

2)按交易对手

项目

20121231

20111231

非银行金融机构

453,687,342.46

860,000,000.00

其他

44,662,197.70

合计

498,349,540.16

860,000,000.00

3)买入返售金融资产20121231日较20111231日减少361,650,459.84元,减幅为42.05%,主要系2012年公司减少了买入返售金融资产的投资规模所致。

4)截止20121231日,约定购回融出资金44,655,925.00元。其中2,500,000.00元剩余期限142天;2,000,000.00元剩余期限119天;3,000,000.00元剩余期限151天;36,100,000.00元剩余期限175天;1,055,925.00元剩余期限172天。

6.  应收利息

项目

20121231

20111231

存款应计利息

22,494,546.73

债券应计利息

70,660,087.50

112,582,083.64

债券回购利息

211,634.60

783,514.83

融资融券利息

1,891,279.82

约定购回利息

129,616.18

合计

95,387,164.83

113,365,598.47

7.   存出保证金

1)明细情况

项目

20121231

20111231

交易保证金

268,723,538.69

189,487,739.51

上海证券交易所

300,000.00

150,000.00

深圳证券交易所

76,228,440.24

99,595,638.56

大连商品交易所

29,332,238.10

9,987,633.60

上海期货交易所

102,427,267.55

55,311,741.95

郑州商品交易所

20,308,300.80

16,040,316.40

中国金融期货交易所

40,127,292.00

8,402,409.00

履约保证金

4,018,965.00

10,206,584.74

上海证券交易所

2,018,965.00

4,206,584.74

深圳证券交易所

2,000,000.00

6,000,000.00

合计

272,742,503.69

199,694,324.25

2)存出保证金20121231日余额较20111231日增加73,048,179.44元,增幅为36.58%,主要系2012年子公司中原期货代理期货交易量增加,交易保证金增加所致。

8.   可供出售金融资产

1)可供出售金融资产种类

项目

20121231

20111231

公允价值变动当期增减额

投资成本

公允价值

投资成本

公允价值

可供出售权益工具(股票)

104,971,458.70

82,815,954.32

422,533,441.00

373,166,139.22

27,211,797.40

基金

6,123.10

6,140.40

17.30

集合理财产品

73,722,679.34

67,276,445.38

59,972,058.21

54,286,707.09

-760,882.84

融出证券

4,848.14

5,219.60

371.46

合计

178,705,109.28

150,103,759.70

482,505,499.21

427,452,846.31

26,451,303.32

2)可供出售金融资产减值情况表

项目

2011

1231

本年增加

本年减少

2012

1231

转回

其他转出

股票

6,301,066.20

6,301,066.20

合计

6,301,066.20

6,301,066.20

根据四、63)所述金融资产减值政策,公司2012年计提京运通(证券代码601908)资产减值准备6,301,066.20元。

32012年新开展融资融券业务,截止20121231日,融出证券公允价值5,219.60元。

4)截至20121231日,不存在限售期限的可供出售金融资产。

5)可供出售金融资产20121231日的公允价值较20111231日减少277,349,086.61元,减幅为64.88%,主要系公司在2012年减少了对可供出售金融资产中的股票投资规模所致。

6)截至20121231日,公司集合理财产品投资成本73,722,679.34元、公允价值为67,276,445.38元,系公司根据《中原证券炎黄一号精选基金集合资产管理计划合同书》及《中原证券炎黄二号灵活配置集合资产管理计划合同书》的约定,以自有资金参与的集合资产管理计划,约定在存续期内不得撤回。其中炎黄一号投资成本为59,972,058.21元,公允价值为53,501,073.13元;炎黄二号投资成本为13,750,621.13元,公允价值为13,775,372.25元。

7)截至20121231日,公司可供出售金融资产无置换、抵押、担保情况。

9.   长期股权投资

1)长期股权投资分类

项目

20121231

20111231

按成本法核算长期股权投资

22,694,200.00

2,694,200.00

长期股权投资合计

22,694,200.00

2,694,200.00

减:长期股权投资减值准备

2,278,743.46

2,278,743.46

长期股权投资净值

20,415,456.54

415,456.54

2)按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称

持股比例(%

表决权比例(%

初始金额

2011

1231

本年增加

本年减少

2012

1231

本年现金红利

 
 
 

河南华泰粮油机械工程有限公司

11.00

11.00

20,000,000.00

 

20,000,000.00

 

20,000,000.00

  

北京理工中兴科技股份有限公司

0.0896

0.0896

1,175,300.00

1,175,300.00

 

 

1,175,300.00

 

 

海南兴国发展控股股份有限公司

0.89

0.89

1,196,000.00

1,196,000.00

 

 

1,196,000.00

 

 

河南省伯马(集团)股份有限公司

0.1088

0.1088

30,983.50

30,983.50

 

 

30,983.50

 

 

河南振豫股份有限公司

1.1131

1.1131

284,832.64

284,832.64

 

 

284,832.64

35,619.36

 

郑州豫华企业集团股份有限公司

0.0562

0.0562

7,083.86

7,083.86

 

 

7,083.86

 

 

合计

 

 

22,694,200.00

2,694,200.00

20,000,000.00 

 

22,694,200.00

35,619.36 

 

3)长期股权投资减值准备

被投资单位名称

20111231

本年

增加

本年

减少

20121231

北京理工中兴科技股份有限公司

1,044,676.10

1,044,676.10

海南兴国发展控股股份有限公司

1,196,000.00

1,196,000.00

河南省伯马(集团)股份有限公司

30,983.50

30,983.50

郑州豫华企业集团股份有限公司

7,083.86

7,083.86

合计

2,278,743.46

2,278,743.46

10. 投资性房地产

(1) 采用成本模式计量的投资性房地产

项目

20111231

本年增加

本年减少

20121231

原值

38,333,875.38

7,126,756.68

45,460,632.06

营业用房屋

38,333,875.38

7,126,756.68

45,460,632.06

累计折旧

11,776,312.98

3,394,204.37

15,170,517.35

营业用房屋

11,776,312.98

3,394,204.37

15,170,517.35

减值准备

营业用房屋

账面价值

26,557,562.40

30,290,114.71

营业用房屋

26,557,562.40

30,290,114.71

2)本年计提的折旧金额为1,072,306.51元,因本年新增出租营业用房屋随之将其对应的累计折旧转入金额为2,321,897.86元。

11. 固定资产

(1)  分类明细表

项目

20111231

本年增加

本年减少

20121231

固定资产原值

432,577,599.21

23,669,495.92

24,554,657.72

431,692,437.41

累计折旧

180,054,100.71

28,667,197.69

19,026,803.12

189,694,495.28

固定资产减值准备

固定资产净额

252,523,498.50

241,997,942.13

固定资产清理

41,979.56

747,712.55

747,712.55

41,979.56

合计

252,565,478.06

242,039,921.69

2)固定资产明细表

项目

20111231

本年增加

本年减少

20121231

原值

      432,577,599.21

23,669,495.92

24,554,657.72

       431,692,437.41

房屋及建筑物

      177,467,770.20

576,801.50

7,126,756.68

       170,917,815.02

电子及电器设备

      210,480,241.52

21,263,845.98

14,189,518.50

       217,554,569.00

交通运输设备

        24,000,608.25

952,700.00

578,597.67

         24,374,710.58

其他设备

        20,628,979.24

876,148.44

2,659,784.87

         18,845,342.81

累计折旧

      180,054,100.71

28,667,197.69

19,026,803.12

       189,694,495.28

房屋及建筑物

        19,411,054.22

4,993,683.80

2,321,897.86

         22,082,840.16

电子及电器设备

      133,050,797.97

19,992,579.84

13,608,175.95

       139,435,201.86

交通运输设备

        14,382,127.36

1,860,212.98

561,239.74

         15,681,100.60

其他设备

        13,210,121.16

1,820,721.07

2,535,489.57

         12,495,352.66

减值准备

账面价值

  252,523,498.50

241,997,942.13

房屋及建筑物

  158,056,715.98

148,834,974.86

电子及电器设备

   77,429,443.55

78,119,367.14

交通运输设备

      9,618,480.89

8,693,609.98

其他设备

         7,418,858.08

6,349,990.15

本年计提的折旧金额为28,667,197.69元,转入投资性房地产折旧金额为2,321,897.86元。

3)截至20121231日,未发现公司固定资产存在减值迹象,未计提减值准备。

4)截至20121231日,公司未办妥产权证书的固定资产的情况

项目

原值

净值

备注

许昌南关大街营业部房产

83,831.25

2,514.94

20131月取得产权证书

合计

83,831.25

2,514.94

12. 无形资产

1)无形资产明细表

项目

20111231

本年增加

本年减少

20121231

原值

81,001,884.48

15,480,703.00

123,125.00

96,359,462.48

软件

47,194,934.48

15,480,703.00

123,125.00

62,552,512.48

交易席位费

31,274,950.00

   

31,274,950.00

其他

2,532,000.00

   

2,532,000.00

累计摊销

54,629,786.71

9,441,892.36

106,390.00

63,965,289.07

软件

22,565,302.65

9,133,157.70

106,390.00

31,592,070.35

交易席位费

31,106,317.69

167,934.70

 

31,274,252.39

其他

958,166.37

140,799.96

 

1,098,966.33

减值准备

       

账面价值

26,372,097.77

   

32,394,173.41

软件

24,629,631.83

   

30,960,442.13

交易席位费

168,632.31

   

697.61

其他

1,573,833.63

   

1,433,033.67

本年增加的累计摊销中,本年摊销9,441,892.36元。

(2)  交易席位费明细情况

项目

原始金额

2011

1231

本年增加

本年摊销或转出数

累计摊销

或转出数

2012

1231

上海证交所A

19,462,500.00

104,999.91

 

104,999.91

19,462,500.00

深圳证交所A

11,812,450.00

63,632.40

62,934.79

11,811,752.39

697.61

合计

31,274,950.00

168,632.31

 

167,934.70

31,274,252.39

697.61

3)截至20121231日,未发现无形资产存在减值迹象,未计提减值准备。

13. 商誉

1)明细情况

被投资单位名称

2011

1231

本年增加

本年减少

2012

1231

期末减值

准备

中原期货有限公司

7,268,756.37

7,268,756.37

合计

7,268,756.37

7,268,756.37

220071012日,根据中国证券监督管理委员会《关于核准豫粮期货经纪有限公司变更注册资本和股权的批复》(证监期货字[2007]211号),公司收购豫粮期货经纪有限公司(后更名为中原期货有限公司),该合并为非同一控制企业合并,购买成本与购买日可辨认净资产公允价值中公司应享有份额之间的差额7,268,756.37元确认为商誉。

3)截至20121231日,未发现商誉存在减值迹象,未计提减值准备。

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1)    已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目

20121231

20111231

递延所得税资产

坏账准备

      5,835,153.94

5,670,168.78

交易性金融资产公允价值变动

4,481,514.24

股指期货公允价值变动

      2,466,856.82

其他资产减值准备

      1,287,500.00

1,287,500.00

应付职工薪酬

     34,870,800.08

18,997,237.02

预提费用

        847,902.83

735,962.44

长期股权投资减值准备

        569,685.86

569,685.87

期货风险准备金

        105,574.86

105,574.86

可供出售金融资产公允价值变动

      7,150,430.26

13,763,163.23

待结转承销收支

      3,567,116.40

1,678,017.88

预计负债

        375,000.00

合计

     57,076,021.05

47,288,824.32

递延所得税负债

 

交易性金融资产公允价值变动

2,754,169.21

 

融出证券公允价值变动

92.87

合计

2,754,262.08

 

(2)    暂时性差异项目

项目

20121231

可抵扣暂时性差异金额

20111231

可抵扣暂时性差异金额

坏账准备

23,340,615.76

22,680,675.12

交易性金融资产公允价值变动

 

17,926,056.96

股指期货公允价值变动

9,867,427.28

其他资产减值准备

5,150,000.00

5,150,000.00

应付职工薪酬

139,483,200.32

75,988,948.08

计提未支付费用

3,391,611.32

2,943,849.76

长期股权投资减值准备

2,278,743.46

2,278,743.48

期货风险准备金

422,299.44

422,299.44

可供出售金融资产公允价值变动

28,601,721.04

55,052,652.92

未结转承销收入

14,268,465.60

6,712,071.52

预计负债

1,500,000.00

合计

228,304,084.22

189,155,297.28

项目

20121231

应纳税暂时性差异金额

20111231

应纳税暂时性差异金额

交易性金融资产公允价值变动

11,016,676.85

融出证券公允价值变动

371.46

合计

11,017,048.31

15. 其他资产

(1)    明细情况

项目

20121231

20111231

融出资金

210,816,728.79

应收款项

83,570,598.97

48,865,641.15

长期待摊费用

52,413,800.84

59,216,502.77

待转承销费用

6,840,871.21

6,259,557.32

期货会员资格投资

1,400,000.00

1,400,000.00

其他

13,101,403.05

14,679,982.32

合计

368,143,402.86

130,421,683.56

2)其他资产20121231日较20111231日增加237,721,719.30元,增幅182.27%,主要系2012年新开展融资融券业务,截止20121231日融出资金210,816,728.79元。

3)其他资产-应收款项

1)明细情况

项目

20121231

20111231

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%

金额

比例(%

金额

比例(%

金额

比例(%

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收款项

88,853,501.66

83.11

5,282,902.69

5.95

51,346,741.89

71.77

2,481,100.74

4.83

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

18,057,713.07

16.89

18,057,713.07

100.00

20,199,574.37

28.23

20,199,574.37

100.00

合计

106,911,214.73

100.00

23,340,615.76

71,546,316.26

100.00

22,680,675.11

2)按组合计提坏账准备的应收款项

类别

20121231

20111231

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例

%

金额

比例

%

1年以内

50,523,480.58

56.86

252,617.40

14,999,480.69

29.21

74,997.41

1-2

7,323,028.09

8.24

366,151.40

33,224,823.97

64.71

1,661,241.20

2-3

25,894,924.10

29.14

2,589,492.41

1,638,394.37

3.19

163,839.44

3-4

1,566,847.78

1.76

313,369.56

494,799.87

0.96

98,959.98

4-5

56,693.20

0.06

17,007.96

62,793.91

0.12

18,838.17

5年以上

3,488,527.91

 3.93

1,744,263.96

926,449.08

1.81

463,224.54

合计

88,853,501.66

100.00

5,282,902.69

51,346,741.89

100.00

2,481,100.74

3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

欠款单位名称

20121231日账面余额

坏账准备

备注

河南和正实业有限公司

4,292,176.14

4,292,176.14

海南金海城市信用社

5,748,880.00

5,748,880.00

广州国际信托投资公司

5,000,000.00

5,000,000.00

广东华侨信托汕尾办事处

1,767,722.80

1,767,722.80

河南省产权交易中心

543,560.22

543,560.22

其他小额款项合计

705,373.91

705,373.91

账龄较长,收回可能性很小

合计

18,057,713.07

18,057,713.07

 

公司因收购原河南证券(已更名为河南和正实业有限公司)证券类资产和代为归还其挪用的客户交易结算资金而产生的债权。现河南和正实业有限公司正在进行破产清算,此项债权最终损失的可能性较大,全额计提坏账准备。

公司承继的原河南财政证券的对外债权。海南金海城市信用社于1997年并入海南发展银行,并随海南发展银行关闭清理。公司已进行债权登记,预计清偿率极低,全额计提坏账准备。

公司因收购原河南证券(已更名为河南和正实业有限公司)的对外债权而产生的债权。广州国际信托投资公司目前已经资不抵债,最终通过破产程序的可能性极大,此项债权最终损失的可能性较大,全额计提坏账准备。

公司承继的原河南财政证券公司的对外债权,广东华侨信托汕尾办事处业务停止,已无可执行财产,处于执行中止状态,此项债权最终损失的可能性较大,全额计提坏账准备。

⑤公司成立时安阳信托证券营业部并入债权,主要为交易保证金和权证清算金。省产权交易中心原业务停顿多年,且该款项账龄5年以上,预计收回的可能性很小,全额计提坏账准备。

4)截至20121231日,公司应收款项中应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位安阳钢铁集团有限责任公司款项金额为200,000.00元。

5)公司20121231日应收款项前五名合计为78,955,402.48元,占应收款项的比例为73.86%,明细如下:

单位名称

金额

账龄

占应收款项总额的比例(%)

款项性质

 
 

安石投资管理有限公司

8,067,509.29

1年以内

             7.55

详见十三·(二)所述

 

6,454,197.04

1-2

              6.04

 

23,684,816.15

2-3

                 22.15

 

郭春萱

25,000,000.00

1年以内

            23.38

借款

 

海南金海城市信用社

5,748,880.00

5年以上

              5.38

承继原河南财政证券公司债权款

 

广州国际信托投资公司

5,000,000.00

5年以上

            4.68

收购原河南证券证券类资产产生

 

王素花

5,000,000.00

1年以内

             4.68

借款

 

合计

78,955,402.48

 

                   73.86

 

 

公司子公司中原鼎盛201212月与自然人郭春萱、王素花及新乡市瑞丰化工有限责任公司(以下简称瑞丰化工)签署投资协议,中原鼎盛以债转股的形式提供给瑞丰化工股东郭春萱、王素花资金合计3,000万元,年利率为10%

4)其他资产-长期待摊费用

项目

2011

1231

本年增加

本年摊销

本年其他

减少

2012

1231

装修改造

59,216,502.77

11,815,736.16

18,618,438.09

 

52,413,800.84

合计

59,216,502.77

11,815,736.16

18,618,438.09

 

52,413,800.84

5)其他资产-其他

1)明细情况

项目

20121231

20111231

原值

减值准备

原值

减值准备

海南发展银行债券

5,150,000.00

5,150,000.00

5,150,000.00

5,150,000.00

国库券

194,127.97

194,127.97

 

纪念币

1,000.00

1,000.00

 

待摊房租等

12,906,275.08

14,484,854.35

 

合计

18,251,403.05

5,150,000.00

19,829,982.32

5,150,000.00

2)海南发展银行目前已关闭清算,公司对持有的海南发展银行债券全额计提减值准备。

16. 资产减值准备明细表

项目

2011

1231

本年增加

本年减少

2012

1231

其他

转出

坏账准备

22,680,675.11

1,608,243.79

 

948,303.14

23,340,615.76

可供出售金融资产减值准备

6,301,066.20

 

 

6,301,066.20

长期股权投资减值准备

2,278,743.46

 

 

 

2,278,743.46

其他减值准备

5,150,000.00

 

 

 

5,150,000.00

合计

30,109,418.57

7,909,309.99

 

948,303.14

37,070,425.42

17. 卖出回购金融资产款

1) 按类别

项目

20121231

20111231

债券

1,758,904,625.29

1,903,940,000.00

合计

1,758,904,625.29

1,903,940,000.00

  2)按交易对手

项目

20121231

20111231

银行金融机构

435,600,000.00

580,000,000.00

非银行金融机构

1,323,304,625.29

1,323,940,000.00

合计

1,758,904,625.29

1,903,940,000.00

3)截止20121231日,报价回购融入资金50,000.00元,剩余期限为1天。

18. 代理买卖证券款

(1)  明细情况

项目

20121231

20111231

个人客户

4,971,236,901.78

5,050,379,396.33

法人客户

237,331,239.16

199,386,132.43

合计

5,208,568,140.94

5,249,765,528.77

2)经纪业务代理买卖证券款分类

项目

20121231

20111231

原币

折合人民币

原币

折合人民币

一、个人客户

 

 

 

 

其中:人民币

4,966,823,827.43

4,966,823,827.43

5,047,141,155.53

5,047,141,155.53

美元

549,426.79

3,453,422.09

477,673.87

3,009,775.29

港币

1,183,513.91

959,652.26

281,812.64

228,465.51

小计

 

4,971,236,901.78

 

5,050,379,396.33

二、法人客户

 

 

   

其中:人民币

237,040,121.52

237,040,121.52

199,218,935.59

199,218,935.58

港币

359,027.73

291,117.64

206,237.64

167,196.85

小计

 

237,331,239.16

 

199,386,132.43

合计

 

5,208,568,140.94

 

5,249,765,528.76

3)截止 20121231日,信用交易代理买卖证券款为16,853,068.15元。

19. 代理承销证券款

(1) 明细情况

项目

20121231

20111231

股票

43,244,602.83

合计

43,244,602.83

(2)截止20121231日代理承销证券款43,244,602.83 元,主要系2012年尚未结算的证券承销业务款。

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目

2011

1231

本年增加

本年减少

2012

1231

工资、奖金、津贴和补贴

65,102,004.46

312,657,274.27

253,075,054.71

124,684,224.02

职工福利费

 

14,778,875.68

14,778,875.68

 

社会保险费

1,145.52

72,721,666.08

72,676,656.83

46,154.77

其中:基本养老保险费

688.00

39,602,113.56

39,576,498.56

26,303.00

医疗保险费

344.00

16,983,318.37

16,967,948.39

15,713.98

失业保险费

68.80

4,684,428.61

4,680,910.90

3,586.51

工伤保险费

17.20

944,217.79

944,032.23

202.76

生育保险费

27.52

1,482,396.95

1,482,075.95

348.52

年金缴费

 

8,132,501.42

8,132,501.42

 

其他

 

892,689.38

892,689.38

 

住房公积金

33,337.00

24,961,596.65

24,990,208.65

4,725.00

工会经费和职工教育经费

8,397,188.62

14,069,238.78

8,514,318.49

13,952,108.91

辞退福利

5,050,106.97

1,300,836.12

1,416,655.16

4,934,287.93

合计

78,583,782.57

440,489,487.58

375,451,769.52

143,621,500.63

(2) 应付职工薪酬20121231日较20111231日增加65,037,718.06元,增幅为82.76%,主要系2012年度利润增加,奖金及绩效工资增加所致。

(3) 母公司董事、监事和高级管理人员2012年度实际发放薪酬明细如下:

期间

薪酬金额(万元)

2012年度

2,847.93

21. 应交税费

(1) 明细情况